So geben die Superreichen ihren Erben die Vermögenssteuer steuerfrei weiter

Wir befinden uns derzeit mitten im „großen Vermögenstransfer“: Eine aktuelle Studie ergab, dass bis 2045 53 Billionen US-Dollar an Vermögen von den Babyboomern auf die nächste Generation übertragen werden. Wenn Sie zur Babyboomer-Generation gehören, ist das vielleicht der Fall Planen Sie gerade, Ihr gesamtes Vermögen an Ihre Kinder und andere Begünstigte weiterzugeben.

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Bei der Erstellung dieser Pläne ist es wichtig zu berücksichtigen, welche Rolle Steuern spielen können. Die Superreichen nutzen seit langem Strategien, um ihr Vermögen mit begrenzten oder keinen Steuerschulden weiterzugeben, und viele dieser Strategien können auch für Sie nützlich sein.

Hier erfahren Sie, wie die Superreichen ihr Vermögen steuerfrei an ihre Erben weitergeben – und was Sie von ihnen lernen können.

Susan Hirshman, Direktorin von Schwab Wealth Advisory, sagte, es könne von Vorteil sein, schon zu Lebzeiten mit der Vermögensübertragung zu beginnen und nicht erst nach dem Tod. Dies ist eine Methode, die besonders Reiche häufig nutzen, um sich Steuervorteile zu verschaffen.

„Da der lebenslange Nachlass- und Schenkungsausschlussbetrag auf einem Allzeithoch liegt und im Jahr 2026 aufgrund des Auslaufens des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 auf das Niveau vor 2017 sinken wird, steht er jetzt mehr denn je im Fokus“, sagte sie Eine lebenslange Schenkung sollte in Betracht gezogen werden.

„Derzeit können Sie einer beliebigen Anzahl von Personen bis zu 17.000 US-Dollar pro Jahr in einem Jahr schenken (34.000 US-Dollar für die „Aufteilung“ von Schenkungen durch Ehepartner), ohne dass eine steuerpflichtige Schenkung entsteht und Ihre Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiung beeinträchtigt wird“, fuhr sie fort. „Menschen nutzen ihren jährlichen Ausschluss häufig für Geldspenden und Einzahlungen in 529-Pläne. Diese Pläne ermöglichen es einem, Spenden im Wert von fünf Jahren vorab in ein Jahr zu übertragen – was ein längeres und stärkeres Gesamtwachstum ermöglichen kann.“

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Wenn Sie planen, Ihr Vermögen dazu zu verwenden, einem geliebten Menschen die Kosten für die Gesundheitsfürsorge oder die Ausbildung zu finanzieren, können Sie dies am besten tun, ohne sich um Steuern kümmern zu müssen, indem Sie direkt an die Einrichtung zahlen.

„Sie können im Namen anderer unbegrenzt Zahlungen für qualifizierte Ausgaben direkt an medizinische Anbieter oder Bildungseinrichtungen leisten, ohne dass eine steuerpflichtige Schenkung entsteht oder Ihr Schenkungsausschluss in Höhe von 17.000 US-Dollar beeinträchtigt wird“, sagte Hirshman. „Im Allgemeinen handelt es sich bei qualifizierten medizinischen Ausgaben um solche, die für Zwecke der Einkommensteuer als abzugsfähig gelten. Bildungsausgaben sind Studiengebühren – das heißt, sie umfassen keine Lebenshaltungskosten, Wohnheimgebühren usw. Sie müssen jedoch nicht nur für das College gelten könnte für die Grundschule, die weiterführende Schule und, abhängig von den Fakten und Umständen, sogar für einige Tagesbetreuungs- und Aktivitätseinrichtungen gelten.“

Hirshman nennt als Beispiel, dass er einer Enkelin die Studiengebühren in Höhe von 50.000 US-Dollar für ihr Medizinstudium bezahlen wollte.

„Sie könnten die Universität direkt für ihre Studiengebühren bezahlen und ihr trotzdem zusätzlich 17.000 US-Dollar steuerfrei geben“, sagte sie. „Diese Strategie reduziert Ihren steuerpflichtigen Nachlass und trägt dazu bei, Ihre lebenslange Schenkungs- und Nachlassbefreiung zu bewahren.“

Ihre Schenkstrategie muss nicht durch den jährlichen Ausschluss eingeschränkt werden, sagte Hirshman.

„Eine der besten Nachlassplanungsstrategien besteht darin, Vermögenswerte zu verschenken, von denen Sie glauben, dass sie in Zukunft einen erheblichen Mehrwert haben werden“, sagte sie. „Angenommen, Sie investieren 100.000 US-Dollar in ein Technologie-Start-up, von dem Sie glauben, dass es in den nächsten fünf Jahren um das Zehnfache an Wert gewinnen wird. Wenn Sie die Investition in Höhe von 100.000 US-Dollar heute verschenken, schmälern Sie zwar geringfügig Ihre Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiung, aber nichts Dieser zukünftige Wertzuwachs liegt außerhalb Ihres Nachlasses und liegt in den Händen des Nachlasses Ihres Erben und ist schenkungssteuerfrei.“

Eine Roth-Umwandlung kann dazu beitragen, die Steuerlast für geerbte IRAs zu verringern.

„Mit dem Secure Act und der Verabschiedung der 10-Jahres-Regel wird die Idee von ‚Stretch‘-IRAs unter bestimmten Umständen überholt“, sagte Hirshman. „Eine Möglichkeit, die Einkommenssteuerbelastung Ihrer Kinder aus einer potenziell geerbten IRA zu tragen, besteht darin, diese Vermögenswerte in eine Roth-IRA umzuwandeln. Durch eine Roth-Umwandlung entfernen Sie die Einkommenssteuer, die bei der Umwandlung anfällt, aus Ihrem Nachlass Wenn Sie eine künftige Wertsteigerung der Einkommenssteuerzahlung aus Ihrem Nachlass erzielen, können Sie sich weiterhin über ein gesteigertes Wachstum freuen, da Roth IRAs nicht den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegen und Ihre Erben ein einkommenssteuerfreies Vermögen erben.“

Diese komplexe Strategie kann für Vermögenswerte nützlich sein, von denen Sie eine Wertsteigerung erwarten.

„Einfrierstrategien sind Nachlass- und Schenkungsstrategien, die verwendet werden, um den Wert eines Vermögenswerts in einem Nachlass zu einem bestimmten Zeitpunkt zu sichern und den zukünftigen Wertzuwachs für die Erben zu eliminieren – und damit von der künftigen Erbschaftssteuer“, sagte Hirshman. „Diese Strategien werden häufig verwendet, wenn Sie über Vermögenswerte mit potenziell hohem Wertzuwachs verfügen. Beispiele für Einfrierstrategien sind GRATs (Grantor Retained Annuity Trusts) und IDGTs (Intentionally Defective Grantor Trusts).“

Dies ist eine weitere komplexe Strategie, die häufig bei der Übertragung von Familienunternehmen oder Immobilien eingesetzt wird.

„Diskontstrategien bewirken, dass der Wert einer Beteiligung vor ihrer Übertragung verringert wird, sodass ihr Wert für Schenkungssteuerzwecke sinkt“, sagte Hirshman. „Häufig werden sie in Verbindung mit einer Einfriertechnik verwendet. Typischerweise möchte man bei diesen Strategien eine gewisse Kontrolle behalten oder nach der Übertragung von dem Vermögenswert profitieren. Typische Rabatte sind auf mangelnde Marktfähigkeit und mangelnde Kontrolle zurückzuführen. Beispiele für Rabattstrategien.“ sind FLPs (Family Limited Partnerships), Limited Liabilities Companies (LLC) und Qualified Personal Residence Trusts (QPRT).“

Irrevocable Life Insurance Trusts bieten eine steuereffiziente Möglichkeit, Lebensversicherungsleistungen weiterzugeben.

„Irrevocable Life Insurance Trusts (ILITs) können ein wirksames Instrument sein, um Vermögen steuerfrei weiterzugeben“, sagte Erica Ellis, Anwältin für fortgeschrittene Planung bei Hargrove Firm, einer landesweiten Anwaltskanzlei für Nachlass, Steuern und Unternehmensplanung. „Durch die Unterbringung von Lebensversicherungspolicen in einem unwiderruflichen Trust können die Erlöse aus der Police an die Begünstigten ausgeschüttet werden, ohne dass Erbschaftssteuern anfallen. Richtig strukturierte ILITs können auch Liquidität bereitstellen, um zur Deckung von Erbschaftssteuern oder anderen finanziellen Verpflichtungen beizutragen.“

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Dieser Artikel erschien ursprünglich auf GOBankingRates.com: So geben die Ultrareichen ihren Erben Vermögen steuerfrei weiter